年4月，国务院国资委印发了《关于部分中央企业开展合规管理体系建设试点工作的通知》，启动开展部分中央企业试点工作，探索开展合规管理体系的建设，此后正是在这样的形势下以来，合规管理与合规管理体系建设在央企和地方国企迅速展开，到年5月13日，国务院国资委宣布中央企业已全部成立合规委员会。而民营企业作为社会主义市场经济重要组成部分，尤其是近年来随着国家法律法规及行政执法监管力度的日益完善和加大，因不正当竞争、虚假宣传等等不合规行为而时常发生，使得民营企业的健康发展受到严重影响，而遭受了巨大的损失。同时民营企业在生产经营活动中在面临一般性的市场风险，特别是越来越多的合规风险已经演变不合规事件，合规风险发生的概率也越来越高，特别是对于民营企业来讲，危机不仅是市场风险，更多的应该是法律政策风险。
那么，在当前新形势下我们国家打造市场化、法治化、国际化营商环境的背景中，律师要如何更好地推动民营企业合规管理？
一、合规
概述
我国的“合规”启动进程
“合规”的概念应是在本世纪初被引入企业管理领域中。企业“合规”起码应包括三个层面：国家的法律、法规、监管规定等；企业的章程和规章制度；商业伦理、道德操守等。
我国最早的关于“合规”的部门规章是民政部于年11月以民审发50号下发的《民政部单位财会工作审计合规标准》，但其并非确确实实意义上的合规管理规章，也就没有对合规进行定义。年10月金融业最早的与合规相关的规定，是中国银行监督管理委员会以银监发76号文件下发的《商业银行合规风险管理指引》第三条第二款对合规的规定。年9月，中国保险监督管理委员会以91号文件下发的《保险公司合规管理指引》第二条对合规的规定。年商务部颁布的《贸易政策合规工作实施办法（试行）》第三条规定。年国家税务总局颁布的《税收政策合规工作实施办法（试行）》第三条规定。
我国语境下明确的“合规”定义
尤其值得一提的是年，由国务院国有资产监督管理委员会于年11月发布的《中央企业合规管理指引（试行）》第二条第二款规定。
综合以上对于合规的不同定义可知，当下对于“合规”的定义可谓各有所表，但并存在严重冲突。这些由政府主管部门主导的集大成的规定或指引的出台，使合规从只有模糊的轮廓概念发展为已有明确的定义，必将全面促进中国企业，特别是民营企业在合规领域的大发展。可以说，中国企业的合规，率先在金融行业开展、发展和成熟，企业合规，在其它企业推行开来。同时也标志着风险管理领域已经从以前的强调的法律风险管理转变为强调合规管理，而且工作重心已经从中央企业转为所有中国企业，而企业所需要遵守的也不再仅仅是法律。
二、合规风险与合规风险分类什么是合规风险？
合规风险是指因企业或其员工在经营生产管理活动中的不合规行为，可能出现的法律责任、受到的相关处罚，造成公司财产或声誉受到损失的风险或其它不利影响。根据《中央企业合规管理指引（试行）》第二条第三款规定。
合规风险分类
（1）根据合规义务的内容不同，可以将合规风险分成三大类：行为不合伦理道德规范风险、行为不合企业自行承诺风险、行为不合国家法律法规规定要求风险：行为不合伦理道德规范风险可能包括但不限于商业贿赂风险、操纵市场价格风险、不道德欺诈风险、不廉洁腐败风险、舞弊风险、对产品不负责任风险、违背企业核心价值观风险、血汗工厂蔑视人权风险等；行为不合企业自行承诺风险可能包括但不限于与相关方信息沟通风险、相关方要求识别响应风险、产品技术风险、产品质量风险、售后服务风险、产品功能持久性风险、产品节能风险、产品绿色风险、产品智能化风险、产品人性化设计风险、产品技术专利风险、产品知识产权风险、商业秘密风险等；行为不合国家法律法规社区规定要求风险包括但不限于违反商业法规风险、生产安全风险、职业健康安全风险、环境风险、社会治安风险、政治风险等。
（2）根据合规风险可能发生的地方还可以分为二种：可能发生在岗位上的合规风险，它是指岗位人员在履行岗位授予的职责过程中对合规目标产生影响的不确定性；可能发生在流程上的合规风险，它是指在流程运行过程中，流程某环节中的人员行为对合规目标产生影响的不确定性。
事实上，合规风险一旦发生，它既存在于某个岗位上，也同时存在于某流程的某个环节。但这样分类的好处在于，从岗位定义的合规风险，适合于科层制管理体系比较健全，强调岗位管理和岗位履行职责的企业，开展基于岗位合规风险识别分析评估，建立合规管理体系；从流程定义的合规风险适合于流程型管理体系比较完善的企业，开展基于流程合规风险识别评估建立合规管理体系。一般情况来说，能够建立有效的企业合规管理体系，是可以有效地防范合规风险。通过对合规风险的有效管理，是不能完全杜绝不合规行为的发生，但是它能够尽可能地降低不合规事件发生的风险。
三、合规管理什么是合规管理?
根据《中央企业合规管理指引（试行）》第二条第四款规定。
合规管理的目标
通过构建合规管理制度体系，提高全体员工的合规意识，建立有效规避合规风险的长效机制，保障企业合规经营和持续健康发展。对相关的法律风险进行识别，以及通过分析、评估转化为合规风险，实施专门的合规管理，以避免企业可能遭受的合规风险以及财产等损失。另外，每个企业的“合规”本身也必须合法，而且现实生活中的企业不可能仅按照法律办事，还需顺应法律以外的行业规则上级企业的管理要求以及某些内规的要求。
四、我国民营企业
违法违规现象
反垄断领域：阿里巴巴被立案调查后高额行政处罚
年12月24日，国家市场监管总局根据举报，并根据《反垄断法》及时进行展开对阿里巴巴集团控股有限公司实施“二选一”等涉嫌垄断行为立案调查，若阿里巴巴公司“二选一”的行为被认定违反《国家反垄断法》第十七条第四款规定。国家市场监管总局经过5个月的调查，确定阿里巴巴集团控股有限公司在中国境内网络零售平台服务市场具有支配地位，自年以来阿里巴巴集团控股有限公司滥用该市场支配地位，年4月10日，国家市场监管总局依法作出行政处罚决定，责令阿里巴巴集团停止违法行为，处以其年中国境内销售额.12亿元4%的罚款，计.28亿元，这次的阿里巴巴集团罚单数额创下反垄断领域的最高处罚记录。
环境保护领域：5.2亿元的最严环保罚单
在国家倡导“既要金山银山，又要绿水青山”的时代背景下，以及环保监管力度日渐加强，对企业在环保方面的合规越来越高的要求，执法力度同样也会逐渐加大，对违法违规行为严重的企业或者个人除接受行政处罚外，还可能要承担刑事责任。
年1月6日，南京市中级人民法院公布了这起年度典型案件，涉事企业是一家负责处理污水的南京胜科水务有限公司，偷排污水并将其通过暗管排入长江，并人为篡改监测数据，被判处罚款加环境修复费共计5.2亿元，并对相关责任人员涉嫌的污染环境罪，分别被判处六年至一年不等的刑期，并判处万元至5万元不等罚金。
反不正当竞争领域：瑞幸公司虚假宣传遭顶格处罚
年10月12日，国家市场监管总局发布瑞幸咖啡（中国）有限公司等五家公司不正当竞争案行政处罚决定书，决定书显示，年8月-年4月期间，瑞幸咖啡公司伪造虚假营销数据、实施虚假宣传行为。
外汇管理领域：广州飏帆贸易有限公司被罚万元
在国家倡导的“一带一路”走出去的大背景下，有些民营企业冒着法律风险虚构贸易背景对虚假转口贸易付汇、违规将利润汇出境外等违法违规行为，这是违法行为一向来是国家外汇管理部门严厉打击的对象。年11月，广州飏帆贸易有限公司因虚构贸易背景而使用虚假提单对外付汇.8万美元，被国家外汇管理局罚款处万元，该罚款创下外汇管理执法领域之最，处罚信息而且还被纳入中国人民银行征信系统，对该企业日后可以说在融资方面产生非常大障碍。
反腐败领域：百度、喜马拉雅、美团、滴滴、拼多多等互联网企业刑事案件高发
根据南方都市报在年7月9日发布的《上半年互联网企业反腐报告》，该报告显示出来在“上半年，中国裁判文书网对外公布的、企业自行通报对外披露的互联网行业腐败舞弊案件近60起，涉及人数超过人被企业开除或被移送公安机关立案调查。案件共涉及10多家互联网公司，主要分布在电商、外卖、出行等领域。”自年互联网企业开始反腐风暴开始，我国在互联网行业的反腐工作可以说已经进入常态化，且在已经曝光的反腐案件中，中高层涉案逐渐频繁，中高层员工占总体涉案人数比例接近10%，其中不乏百度、喜马拉雅、滴滴等令人熟知的民企高管。
五、律师如何助力民营企业合规管理
帮助民营企业做好顶层设计
建立企业合规管理体系
年改革开放43年以来，民营企业在推动发展、促进创新、增加就业等方面发挥了不可替代的作用，民营企业作为社会主义市场经济重要组成部分，已经成为我国公有制为主体多种所有制经济共同发展重要一员。为进一步激发民营企业活力和创造力，党和国家一直都强调要推动民营企业守法合规经营，我国民营企业数量占企业总量90％以上，我们律师可以倡议政府有关部门引导民营企业对标、借鉴国内外一流企业开展合规管理试点，比如民营企业可以借鉴“湖南省建筑工程集团总公司诚信合规政策和程序”，建立健全“企业合规组织体系、企业合规制度体系的完备、合规工作流程规范”的企业合规管理体系；另一方面，要稳步推进企业合规建设地方立法探索，从地方立法层面率先建立起“市场主体应当依法合规经营”的制度体系。做好企业合规管理体系建设中的管理体制、职责定位、运行机制等，作为律师在依法治企中应积极参与指导民营企业建立好全员参与、职责清晰、协同联动、务实高效的企业合规管理体系，为支撑民营企业高质量发展提供有力的合规保障。
帮助民营企业制定合规章程和确定合规团队
合规章程是企业经营管理制度中具有最高法律效力的制度，相当于公司章程的地位，其内容包括企业合规的基本理念和原则、合规目标、合规组织及其职责，以及有关合规保障、运行、培训、监控和评审等具体实施安排的指导原则。合规章程是企业合规管理体系的核心，合规章程也是企业合规管理体系的重中之重，是合规管理的基础，为合规管理体系的确立提供指导和依据。可以说，合规章程是合规管理体系的“宪法”，从内容上看，合规章程涵盖了企业合规管理的范围、合规组织、适当性原则、运行要求、运行支持和保障、监督和执行等各个具体环节，制定企业的合规管理体系，我们应当先从合规章程开始。
根据国家质量监督检验检疫总局与中国国家标准化管理委员会联合发布了ISO《合规管理体系指南》第4.3条的规定，合规章程中应当对企业合规组织的角色、职责进行设定和规定，合规团队的确立应当与企业的规模、业务流程和管理要求等相适应，且能够保持独立性。我们律师在帮助企业制定合规章程时，应和企业充分沟通，特别是要企业高管沟通好，协助企业设计一个人数合适的合规组织组成合规管理团队，其岗位的设置及其权责应做到清晰和层次清楚。合规管理团队的设计应当符合企业的规模和自身情况，以及满足合规管理的需要，并不能一概而论。根据《合规管理体系指南》第4.3.4条的规定，在分配合规管理职责时，我们应考虑以下四个方面内容，以确保与合规团队无利益冲突，且已表明：（1）诚信和信守合规；（2）有效的沟通和影响技能；（3）指导被接受的能力和坚定的立场；（4）相关能力。在这里应该对合规管理团队有两个基本要求：一是无利益冲突原则、二是能力要求。律师在进行对企业合规管理团队的岗位和职责进行设计时，应当结合这两个要求合理进行设计。
帮助民营企业进行识别合规风险
积极协助民营企业制定好专项合规制度
除了合规章程以外，还需要制定相应的专项合规制度，因为合规章程是原则性规定，是其他专项合规制度的指导原则，不可能把某项或者全部的合规风险及其防范都规定在合规章程里，既无必要也不合适，故专项合规制度应运而生，帮助企业打造专项合规制度，是对企业合规章程的有力补充，也便于合规管理体系的顺利实施。
我们律师帮助民营企业打造专项合规制度，如公司法专项合规、劳动法专项合规、知识产权和商业秘密专项合规、税法专项合规、网络安全及数据专项合规、金融机构专项合规、刑事专项合规、反贿赂专项合规、反垄断专项合规。应当注意，专项合规制度适用于企业的特定领域和具体的合规风险，对这一领域的合规风险的识别以及与这一领域有关的管理规范和行为准则，需要覆盖到企业生产经营管理活动的每一个具体环节。另外，律师帮助企业打造专项合规制度，熟练开展合规业务，不仅需要对民商法体系、行政法体系、刑法体系等法律体系有相当的了解，还要对公司治理、行业惯例和标准、企业管理、企业文化等内容也有一定的了解，穷尽这些法律和资料的相关规定、原则和要求，才能根据企业的具体需求制定出相应的专项合规制度。
帮助民营企业制定相应的合规配套制度
合规配套制度，是指与企业合规管理运行相关的预防和监控机制，一般指合规管理体系的三大实施程序：一是合规风险的防范机制；二是违规行为的监控机制；三是违规事件的应对机制。这三大机制，在《合规管理体系指南》里均有明确规定，是合规管理体系有效运行的制度保证。
第一、防范机制，是一种事先预防的规范体系，根据《合规管理体系指南》的规定要求，它的主要措施是合规风险的识别、与关联方的关系、合规文化培育和合规培训，即：（1）针对企业合规的重点环节和主要风险点，要进行全面的合规风险排查、分析和评估；（2）对关联第三方，包括客户、合作伙伴都要进行合规风险的调查；（3）在企业内部开展合规培训；（4）推广企业的合规文化和培育合规意识。
第二、监控机制，根据《合规管理体系指南》的相关规定，企业合规监控机制应当包括合规流程监控、举报制度、合规考评和合规报告等四个方面，其具体要求是：（1）要能够做到对企业的合规风险实时监控，及时报告和纠正不合规行为；（2）要随时接受合规投诉和检举，并采取措施保护举报人，使其不能因合规举报而受到报复；（3）定期对企业合规管理体系进行考评和改进，以保持合规管理体系的有效性和适当性。
第三、应对机制，是指发生不合规事件后，企业能根据合规管理体系及时作出反应，并能作出恰当的处理。比如，一个企业接受监管部门调查时，我们律师该做什么?首先，用建立的合规管理体系找监管部门说服，无责任抗辩；其次，说服监管部门首次违法免责，当然这里的违法免责系行政处罚，提交合规整改方案，正如国家市场监督管理总局对阿里巴巴出具行政指导书16条指导意见。再次，若企业未做合规，承诺及时限期内做合规，换取宽大处理；最后，行政调解，根据年3月29日起施行《行政调解试点实施办法》的规定可以适用行政和解程序。
律师应主动参与引导民营企业合规管理能力
政府是市场规则的制定者，也是市场公平的维护者，而作为政府法律顾问的律师起着至关重要的角色，应积极参与政府主导的市场规则制定，为适应企业特别是民营企业经营发展需要，大力支持企业合规建设。
（1）律师应积极下沉到民营企业实地现场开展企业合规体检。协助民营企业建立并完善企业合规风险的自测平台，通过运用人工智能、云计算等新技术，为民营企业提供便捷化的合规体检服务。
（2）律师利用好政府公共场所平台开展合规文化宣传培训。依托融媒体平台来宣传推广合规概念、合规文化。同时也可以结合联系有关专业培训机构开展合规培训，针对民营企业经营中遇到的法律政策、税收等方面风险，为民营企业提供合规制度和合规机制的改进建议。
（3）律师应积极引导民营企业建立企业涉外合规风险化解协调机制。积极推动政府主导、协会协调、企业参与的联席会议制度的建立，定期或不定期召开针对有关境外投资企业的经营法律合规风险问题联席会议，及时发布合规风险预警，不断提高民营企业海外合规经营能力、保障民营企业海外利益安全。
六、结语
合规是民营企业的护身符，合规是民营企业保护伞，合规是民营企业发展的重要基石。这样几年以来，我们律师在为民营企业和民营企业家提供法律服务的过程中，能感受体会到民营企业的不合规违法行为事件的痛点，这些违法行为事件对民营企业自身发展的掣肘、对民营企业家人身、财产安全造成的不利影响。民营企业面临的困境在其发展环境持续优化的大前提下，自身做好企业合规管理，使自己的企业能够持续健康发展走得更远。
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